sРуСол клБ

sРуСол клБ (RU000A101DB4) — корпоративная облигация с плавающим купоном эмитента «СФО РуСол 1» — специализированное финансовое общество: юридическое лицо, созданное под выпуск облигаций и не ведущее обычной хозяйственной деятельности. Плавающий купон, ставка текущего периода 20.422%, погашение 15.02.2031. Торгуется на Московской бирже по 97.22% номинала с доходностью к погашению 23.18% годовых на 24.08.2026. Выпуск только для квалифицированных инвесторов — структурная облигация, выплата зависит от условий выпуска.

• Плавающий купон: ставка пересчитывается вслед за ключевой ставкой/RUONIA. Ставка текущего купонного периода — 20.422% годовых (купонный период 92 дн.); ставка следующего периода станет известна при очередном пересчёте. Данные на 24.08.2026.
• Рейтинг эмитента — A- (АКРА), уровень инвестиционный.
• Торгуется по 97.22% номинала — с дисконтом на 24.08.2026.
• Среднедневной оборот 172597 ₽: бумага умеренно ликвидная.
• Накопленный купонный доход (НКД) на 24.08.2026 — 2.81 ₽ на облигацию.
• Купонный доход облагается НДФЛ; бумагу можно держать на ИИС.

Рейтинг A- — высокий уровень кредитоспособности. Эмитент устойчив к неблагоприятным экономическим условиям, риск дефолта низкий, а премия к ОФЗ обычно невелика.

Среди похожих по типу купона, рейтингу и сроку выпусков доходность к погашению колеблется от 19,1% до 22,4%; доходность этого выпуска — выше медианы группы (21,5%). Сопоставимые бумаги: ТрансФ1P07 — 21,5%; РОЛЬФ 1Р03 — 22,4%; РОЛЬФ 1Р06 — 19,1%. Сравнивайте не только доходность, но и дюрацию, наличие оферты и рейтинг.

Это структурная облигация: выплата зависит от заранее заданных условий (цена актива, индекс, ставка), а не от простого фиксированного купона. Выпуск предназначен только для квалифицированных инвесторов — без этого статуса купить его через брокера нельзя.

Купонный доход по облигации облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с части совокупного дохода свыше 5 млн ₽ в год); налог удерживает брокер как налоговый агент, отдельно декларировать купоны не нужно. При продаже или погашении дороже цены покупки НДФЛ берётся с положительной разницы, а льгота долгосрочного владения (ЛДВ) освобождает курсовой доход от налога при непрерывном удержании бумаги дольше трёх лет. Облигацию можно держать на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС): вычет типа А возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год с внесённых средств, а новый ИИС-3 освобождает доход от налога при соблюдении минимального срока счёта.