Саммит 1P3

Саммит 1P3 (RU000A107S85) — корпоративная облигация с плавающим купоном эмитента «МФК Саммит» — микрофинансовая компания «Саммит» выдаёт займы физическим лицам, работает под брендом «ДоброЗайм». Плавающий купон, ставка текущего периода 19.0%, погашение 28.01.2027. Торгуется на Московской бирже по 100.2% номинала с доходностью к погашению 19.63% годовых на 24.08.2026. Выпуск только для квалифицированных инвесторов.

• Высокодоходная облигация (ВДО): повышенная доходность и повышенный риск, рейтинг BB.
• Плавающий купон: ставка пересчитывается вслед за ключевой ставкой/RUONIA. Ставка текущего купонного периода — 19.0% годовых (купонный период 30 дн.); ставка следующего периода станет известна при очередном пересчёте. Данные на 24.08.2026.
• До погашения 5 мес.; дюрация 3 мес..
• Торгуется по 100.2% номинала — около номинала на 24.08.2026.
• Среднедневной оборот 69804 ₽: бумага умеренно ликвидная.
• Накопленный купонный доход (НКД) на 24.08.2026 — 3.14 ₽ на облигацию.
• Купонный доход облагается НДФЛ; бумагу можно держать на ИИС.

Рейтинг BB — спекулятивная категория. Повышенная доходность компенсирует повышенный кредитный риск: при ухудшении конъюнктуры вероятность дефолта заметно возрастает, доля таких бумаг в портфеле должна быть ограничена.

Среди похожих по типу купона, рейтингу и сроку выпусков доходность к погашению колеблется от 18,6% до 20,2%; доходность этого выпуска — выше медианы группы (19,1%). Сопоставимые бумаги: ИКС5Фин3P4 — 18,6%; ГТЛК 2P-03 — 19,1%; КАМАЗ БО10 — 20,2%. Сравнивайте не только доходность, но и дюрацию, наличие оферты и рейтинг.

Выпуск предназначен только для квалифицированных инвесторов — без этого статуса купить его через брокера нельзя.

Купонный доход по облигации облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с части совокупного дохода свыше 5 млн ₽ в год); налог удерживает брокер как налоговый агент, отдельно декларировать купоны не нужно. При продаже или погашении дороже цены покупки НДФЛ берётся с положительной разницы, а льгота долгосрочного владения (ЛДВ) освобождает курсовой доход от налога при непрерывном удержании бумаги дольше трёх лет. Облигацию можно держать на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС): вычет типа А возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год с внесённых средств, а новый ИИС-3 освобождает доход от налога при соблюдении минимального срока счёта.