НТЭС 1P01

НТЭС 1P01 (RU000A10FN51) — корпоративная облигация с плавающим купоном эмитента «Новоленская ТЭС» — проектная компания строительства ТЭС мощностью 550 МВт в Якутии (Ленский район) под прогнозный энергодефицит. Плавающий купон, ставка текущего периода 15.35%, погашение 10.07.2029. Торгуется на Московской бирже по 99.85% номинала с доходностью к погашению 16.32% годовых на 24.08.2026. Выпуск только для квалифицированных инвесторов.

• 3-й уровень листинга, но рейтинг эмитента AAA — надёжность выше типичной для этого уровня (не путать с ВДО).
• Плавающий купон: ставка пересчитывается вслед за ключевой ставкой/RUONIA. Ставка текущего купонного периода — 15.35% годовых (купонный период 91 дн.); ставка следующего периода станет известна при очередном пересчёте. Данные на 24.08.2026.
• До погашения 2.9 года; дюрация 2,3 года.
• Рейтинг эмитента — AAA (Эксперт РА), уровень инвестиционный.
• Торгуется по 99.85% номинала — около номинала на 24.08.2026.
• Среднедневной оборот 78113 ₽: бумага умеренно ликвидная.
• Накопленный купонный доход (НКД) на 24.08.2026 — 17.79 ₽ на облигацию.
• Купонный доход облагается НДФЛ; бумагу можно держать на ИИС.

Кредитный рейтинг AAA — высшая категория надёжности. Вероятность дефолта минимальна; такие выпуски берут в консервативную часть портфеля как замену депозиту с более высокой доходностью.

Среди похожих по типу купона, рейтингу и сроку выпусков доходность к погашению колеблется от 15,9% до 16,7%; доходность этого выпуска — на уровне медианы группы (16,2%). Сопоставимые бумаги: РЖД 1Р-32R — 16,5%; РусГидБП12 — 15,9%; НКНХ 1Р-03 — 16,2%. Сравнивайте не только доходность, но и дюрацию, наличие оферты и рейтинг.

Выпуск предназначен только для квалифицированных инвесторов — без этого статуса купить его через брокера нельзя.

Купонный доход по облигации облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с части совокупного дохода свыше 5 млн ₽ в год); налог удерживает брокер как налоговый агент, отдельно декларировать купоны не нужно. При продаже или погашении дороже цены покупки НДФЛ берётся с положительной разницы, а льгота долгосрочного владения (ЛДВ) освобождает курсовой доход от налога при непрерывном удержании бумаги дольше трёх лет. Облигацию можно держать на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС): вычет типа А возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год с внесённых средств, а новый ИИС-3 освобождает доход от налога при соблюдении минимального срока счёта.